Apakah belanjawan tunai?
Belanjawan tunai ialah ramalan penerimaan dan pembayaran tunai bagi suatu tempoh akan datang. Ia membantu perniagaan mengetahui bila tunai mungkin berlebihan atau berkurangan supaya pengurus dapat merancang pinjaman, pelaburan atau kawalan perbelanjaan lebih awal.
Belanjawan tunai bukanlah sama dengan penyata untung. Sesuatu perniagaan boleh beruntung tetapi masih kehabisan tunai jika pelanggan lewat membayar atau aset besar dibeli secara tunai. Dengan menyenaraikan penerimaan dan pembayaran yang dijangka bulan demi bulan, belanjawan menunjukkan dengan tepat bila baki bank mungkin menjadi negatif supaya tindakan dapat diambil lebih awal.
Prinsip penyediaan
- Hanya aliran tunai sebenar dimasukkan. Susut nilai, hutang lapuk dan peruntukan tidak dimasukkan kerana bukan tunai.
- Jualan kredit diterima dalam bulan kutipan, bukan bulan jualan. Belian kredit dibayar dalam bulan bayaran.
- Formula: Baki awal + Jumlah penerimaan − Jumlah pembayaran = Baki akhir. Baki akhir menjadi baki awal bulan berikutnya.
Konsep
Belanjawan tunai berbeza daripada belanjawan untung. Untung mengambil kira hasil terakru dan susut nilai; belanjawan tunai hanya mengira wang yang benar-benar masuk dan keluar pada masa ia berlaku. Inilah sebabnya belanjawan tunai memberi gambaran kedudukan tunai sebenar dan bukan prestasi keuntungan; item bukan tunai seperti susut nilai dan hutang lapuk sengaja ditinggalkan sepenuhnya.
Contoh dua bulan
Contoh
| Jan | Feb | |
| Baki awal | 2,000 | 3,500 |
| Penerimaan | 8,000 | 9,000 |
| Pembayaran | (6,500) | (10,000) |
| Baki akhir | 3,500 | 2,500 |
Jan: 2,000 + 8,000 − 6,500 = 3,500. Feb: 3,500 + 9,000 − 10,000 = 2,500.
Menggunakan belanjawan tunai
Pengurus membaca baki akhir merentas bulan. Baki negatif atau sangat rendah memberi amaran bahawa overdraf atau pinjaman jangka pendek mungkin diperlukan, atau bayaran besar patut ditangguhkan. Lebihan besar menunjukkan tunai lebihan yang boleh dilaburkan. Kerana belanjawan hanya anggaran, angka sebenar kemudian dibandingkan dengannya untuk memperbaik perancangan masa depan.
Ingat
Baki akhir satu bulan mesti dibawa ke hadapan sebagai baki awal bulan berikutnya. Jangan sekali-kali masukkan susut nilai dalam belanjawan tunai.